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贈与と相続どっちがお得?

生前に贈与することを検討する場合、生前に贈与した場合の贈与税額と、このまま贈与せずに相続が発生した場合の相続税額を比較し、無駄な税金をかからないような贈与を検討する必要があります。また、将来相続税評価額が高くなると思われる財産について、評価額が低いうちに贈与することで、全体としての税金の負担を抑えられるということが考えられます。

■贈与すべきか?相続すべきか?

生前に贈与を検討する場合は、贈与分岐点を目安に、無駄な税金がかからないような贈与を検討します。

生前贈与を全く行わなかったと仮定した場合の相続税の税率

(相続税の限界税率)

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生前贈与を行った場合の贈与税の税率

(贈与税の平均税率)

この贈与分岐点以下の範囲で財産を贈与した場合には、贈与した方が全体としての税金の負担を抑えることができます。

■生前贈与は計画的に

贈与後3年以内に相続が発生すると、その贈与財産は、相続財産に含まれることとなるため、相続税が課せられます。したがって、相続の開始が近いからという理由で、直前に贈与をして相続税を減らそうとしても、3年以内に相続が発生した場合は、相続税が課せられてしまいますので注意が必要です。

以上、贈与税についてご紹介させていただきましたが、お客様の状況に応じて最適な節税方法は異なります。

また、これ以外にもたくさんの節税方法が存在します。

まずは一度ご相談にいらしてください。

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林亜由美

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